Retención para independientes: qué revisar antes de cobrar

No hay un porcentaje único de retención para todos los independientes. Antes de cobrar honorarios o servicios, pide al pagador que identifique la regla aplicable, la base y el cálculo del descuento. Ser contratista o freelancer no basta para determinar la tarifa.

Esta guía orienta sobre retención a título de renta en Colombia. Los pagos internacionales, otros impuestos y regímenes especiales requieren una revisión específica.

Paso a paso antes de recibir el pago

1. Paso 1: Revisa el contrato: servicio prestado, valor, duración y períodos que se van a pagar.
2. Paso 2: Confirma con el pagador si actúa como agente retenedor y qué tratamiento aplicará a tus ingresos.
3. Paso 3: Entrega la información tributaria y los soportes que correspondan. No firmes declaraciones sobre costos o deducciones sin comprender sus efectos.
4. Paso 4: Pide el cálculo antes de asumir cuánto recibirás: valor del pago, base, retención y otros descuentos por separado.
5. Paso 5: Conserva contrato, factura o documento aplicable, soporte de pago y certificado de retención.

Tabla del artículo 383 o tarifas por concepto

La DIAN distingue el tratamiento de las personas naturales con rentas de trabajo sin vínculo laboral según soliciten o no al agente la aplicación de costos y deducciones en los términos reglamentarios. Cuando no se solicita esa aplicación, remite al artículo 383; en el caso contrario, a las tarifas de los artículos 392 y 401, según corresponda.

Consulta el Concepto 6997 de 2025. La decisión requiere revisar las condiciones del caso; no significa restar cualquier gasto de la factura ni negociar una tarifa con el cliente.

Qué revisar si te pagan varios meses juntos

Cuando aplica el procedimiento del artículo 383 para honorarios, el concepto citado explica el cálculo por pagos mensualizados y su acumulación al pagar. Pide el detalle por período: no asumas que un giro de varios meses se trata igual que un solo mes de servicio.

Aportes a seguridad social y soportes

Para disminuir la base por los aportes que correspondan, no basta con indicar que cotizas. La DIAN exige acreditar el pago y su correspondencia con el período que origina el ingreso, en las condiciones analizadas en el Concepto 1083 de 2025.

Organiza las planillas por período y contrato. La base de cotización a seguridad social y la base de retención cumplen funciones distintas; no uses una cifra como sustituto automático de la otra.

Si encuentras diferencias en el descuento

Solicita una revisión al pagador con el soporte del contrato y el cálculo que cuestionas. Puedes consultar cómo revisar una retención y distinguirla de una devolución de saldo a favor.

Que un cliente te retenga no te convierte automáticamente en agente retenedor ni sustituye la comprobación de si estás obligado a declarar renta.